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事关税收征管改革海南印发《实施方案
发布日期:2021-09-17 18:05   来源:未知   阅读:

  (椰网/海拔手机端记者 史若木)9月15日,海南省委省政府印发《海南省进一步深化税收征管改革实施方案》(以下简称《实施方案》),《实施方案》提出上线应用全国统一的电子发票服务平台,24小时在线免费为纳税人提供电子发票申领、开具、交付、查验等服务,还提出六大任务。

  推动2022年基本实现法人税费信息“一户式”、自然人税费信息“一人式”智能归集,2023年基本实现税务机关信息“一局式”、税务人员信息“一员式”智能归集,深入推进对纳税人缴费人行为的自动分析管理、对税务人员履责的全过程自控考核考评、对税务决策信息和任务的自主分类推送。

  按照国家税务总局统一部署,上线应用全国统一的电子发票服务平台,24小时在线免费为纳税人提供电子发票申领、开具、交付、查验等服务;结合销售税开征,进一步加大电子发票推行力度;推动2025年基本实现发票全领域、全环节、全要素电子化,着力降低制度性交易成本。

  建立跨部门、跨区域、跨行业的大数据信息资源协同推进机制。完善税收大数据安全管理制度,建立税收大数据安全治理常态化工作机制。持续拓展区块链技术在促进涉税涉费信息共享等领域的应用。

  坚持依法依规征税收费,坚决防止落实税费优惠政策不到位、征收“过头税费”及对税收工作进行不当行政干预等行为。县级以上财政部门编制和调整税费收入预算,应当征求同级税务机关的意见。严禁将税费收入规模、增幅纳入考核评比,不得违规向企业分解税费收入任务,不得向税务部门下达税费收入指标,不得将税费收入与征收单位经费挂钩。

  结合税收法律法规修订情况和海南自由贸易港税制改革进程,配套做好有关税费政策措施立改废释工作,稳步推进销售税开征各项工作。进一步落实行政执法“三项制度”,推进行政执法网上录入、流转、监督、查询,全面提高执法效能

  运用税收大数据,以“信用+风险”为基础,采取差异化措施,对中高风险纳税人实施精准执法,坚决防止粗放式、选择性、“一刀切”执法。准确把握一般涉税违法与涉税犯罪的界限,处理涉税案件,做到罚当其责。在税务执法领域推广应用全国统一的“首违不罚”清单。

  加强税务执法内部控制建设,推行“数据+实地”督察方式,开展税费政策落实、风险应对和税务执法专项督察,有效防范税务执法内部风险。积极配合审计部门强化对税务执法行为的监督。强化重大税务违法案件“一案双查”,坚持查纠并举、标本兼治,切实发挥“一案双查”综合效应。

  持续推进企业社保费缴费事项网上办理;2021年底前基本实现企业税费事项能网上办理、个人税费事项能掌上办理。进一步推进“非接触式”“不见面”办税缴费服务。积极推进电子化、要素化申报模式,2022年底前探索个人所得税经营所得年度汇算和部分优惠政策自动预填申报,实现增值税、消费税及附加税费自动预填申报;2023年底前基本实现企业所得税、契税、印花税、房产税、车船税、城镇土地使用税、烟叶税等税费自动预填申报;2025年底前基本实现销售税自动申报。

  扩大税务、商务、人民银行、海关等部门间数据共享范围,加快企业出口退税事项全环节办理速度,2021年底前将办理正常出口退税的平均时间压缩至7个工作日以内,2022年底前压缩至6个工作日以内,对高信用级别企业进一步缩短办理时间。按照国家税务总局统一部署,深入实施财产和行为税10税纳税申报表,整合增值税、消费税及城市维护建设税等附加税费申报表。

  全面推广12366税费服务新模式,基本实现咨询“一线通答”。运用税收大数据智能分析识别纳税人缴费人的实际体验、个性需求等,精准提供线上服务。持续优化线下服务措施,更好满足特殊人员、特殊事项的服务需求。

  大力推行以“信用+风险”为基础的监管方式。全面推行实名办税缴费制度。落实动态“信用+风险”监管办法,健全以信用评价、监控预警、风险应对为核心的新型税收监管机制,实现既以最严格的标准防范逃避税,又避免影响企业正常生产经营。逐步健全以“数据集成+优质服务+提醒纠错+依法查处”为主要内容的自然人税费服务与监管体系,不断提高对高收入高净值人员的税费服务与监管水平。

  根据税收风险分析识别结果,将风险高的纳税人作为随机选案的主要对象;对逃避税问题多发的行业、地区和人群,根据税收风险适当提高“双随机、一公开”抽查比例;推进跨部门联合抽查,增强执法合力。加大对隐瞒收入、虚列成本、转移利润以及利用“税收洼地”“阴阳合同”和关联交易等逃避税行为的监督检查力度。

  依托税务网络可信身份体系对发票开具、使用等进行全环节即时验证和监控,实现对虚开骗税等违法犯罪行为从事后打击惩处向事前事中精准防范转变。健全违法查处体系,推动查处税收违法犯罪行为跨部门合作的制度化机制化常态化。充分依托国家“互联网+监管”系统多元数据汇聚功能,严厉打击“假企业”虚开发票、“假出口”骗取退税、“假申报”骗取税费优惠等涉税违法犯罪行为。对重大涉税违法犯罪案件,依法从严查处曝光并按照有关规定纳入企业和个人信用记录,共享至全国信用信息共享平台。

  全面落实《海南省税收保障条例》,规范深入开展“银税互动”,助力解决小微企业融资难融资贵问题。依托省社会管理信息化平台、省政务信息交换平台等,强化税务部门与公安、海关等部门在信息共享、联合办案等方面的协同措施;加强税务部门与人民银行、市场监管等部门信息交换和联动执法,以“互联网+监管”为契机积极推进跨部门协同监管。完善税务部门与自然资源、住房城乡建设等部门在房地产开发项目管理、房地产交易网签备案、不动产登记办税等方面的部门协作和信息共享,共同做好地方税征收管理。

  积极发挥涉税专业服务作用,支持第三方按市场化原则为纳税人提供个性化服务,加强对涉税中介组织的执业监管和行业监管。利用税法宣传月、税法进校园活动、全国税收普法教育示范基地等开展形式多样的税法普及宣传。

  公安部门要强化涉税犯罪案件查办工作力量,加强与税务部门的协作,做实健全公安派驻税务联络机制;推动税务与公安经侦合署办公,成立警税联合执法队伍。落实警税双方制度化、信息化、常态化联合办案机制,进一步加强行政执法与刑事执法的衔接。检察机关发现负有税务监管相关职责的行政机关不依法履责的,应依法提出检察建议。

  立足区位优势,丰富税收服务“一带一路”举措。落实稳外资相关税收政策,持续优化税收营商环境。提高非居民纳税人享受协定待遇便捷性,防范协定滥用风险。积极参与国际税收征管合作,加强涉税情报信息共享。持续深化跨境利润水平监控,精准推进反避税调查。

  落实国家税务总局关于完善纳税人分类分级管理的要求,适当上移全局性、复杂性税费服务和管理职责。进一步优化税务组织体系和资源配置,探索建立与海南自由贸易港税制相适应的组织架构。

  推进“1115”素质提升工程,加大税务领军人才和各层次骨干人才培养力度,构建全方位、多层次人才培养体系,建设德才兼备的高素质税务执法队伍。积极争取国家税务总局支持,选派优秀干部到海南挂职,选派海南税务系统干部到发达地区跟班学习。利用学习兴税平台促进学习日常化、工作学习化。

  在实现税务执法、税费服务、税务监管行为全过程记录和数字化智能归集基础上,推动绩效管理渗入业务流程、融入岗责体系、嵌入信息系统,逐步实现绩效考评的机生机汇机考,提升税务执法等方面的自动化考评水平。

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